Закрываете глаза и видите, как гениальная бизнес-идея делает из вас миллионера – остановитесь на секунду. В нашей стране нельзя зарабатывать и не платить налоги государству. Один из способов работать легально – оформление ИП. Сделать это легко, но сначала стоит все хорошенько посчитать. Мы подготовили гайд «Как открыть ИП».
В конце – бонус: новичок расскажет, как очень старался оптимизировать налоги, но вышло все равно так себе.
В этой статье:
Подаём заявление о регистрации ИП История неудачного оформления ИП
Чтобы стать ИП, надо сделать всего два действия:
1. Подать заявление о регистрации;
2. Подать заявление о переходе на нужную вам систему налогообложения.
Останется открыть расчетный, счёт и можно зарабатывать.
Как открыть ИП: гайд для чайников
Подаём заявление о регистрации ИП
Обычно заполнение бумаг – настоящая головная боль. Очень редко выходит сделать это с первого раза без ошибок! Потому ищем наиболее автоматизированный вариант.
Легче всего заполнить форму на сайте налоговой. Для этого придется зарегистрироваться.
Далеко не каждый налоговый орган поставит вас на учёт. В Москве за документами ИП придется ехать в Южное Тушино в ФНС N46. Не всем будет удобно туда добираться, так что сводим поездки к минимуму: отправляем документы электронно. А вот за готовым свидетельством уже едем лично.
Вам нужна форма Р21001
1) Сначала система предложит выбрать способ отправки заполненного заявления
Раз уж мы решили отправлять документы электронно, то выбираем из двух вариантов:
- В электронном виде без электронной подписи. Придется заплатить госпошлину 800 рублей.
- В электронном виде с электронной подписью. Тут госпошлину платить не надо, зато надо сделать КЭП.
Справка: есть три вида электронных подписей. Вам нужна самая мощная – квалифицированная. Делают ее в специальных удостоверяющих центрах, стоимость начинается от 1500 рублей. Действует сертификат год.
Выходит дороже госпошлины, но с ней вы, например, отправите налоговую декларацию удаленно, ехать с бумагами лично не придется.
Словом, она может сэкономить кучу времени, а может и не сэкономить, если документооборот будет небольшой.
2) Заполняем заявление
Максимально близко к тексту переписываем личную информацию из документов и радуемся случаям, когда система заполняет ее полуавтоматически! Вам понадобятся ИНН и паспорт.
Следующий шаг – выбрать коды видов деятельности ОКВЭД. Их там больше сотни, внимательно выбирайте, ч ем будете заниматься.
Например, слышали о законе Хованской? Суть в том, что недавно запретили оказывать гостиничные услуги в жилых помещениях.
В нашей стране, особенно в больших городах, посуточная аренда квартиры – популярный и прибыльный бизнес.
Как думаете, это чем-то отличается от мини-гостиницы? Так вот, по закону отличается, и проблема решалась правильными ОКВЭД и формулировками объявлений на площадках бронирования.
По некоторым видам деятельности новые ИП могут не платить налог на доход 1-2 года. Это называется налоговыми каникулами, и в каждом регионе перечень льготников свой.
Мы убедили вас внимательно выбирать ОКВЭД?
Кодов можно указать несколько: основной и дополнительные. Основной – тот, по которому планируете зарабатывать больше всего.
3) Заполняем контактные данные
Обратите внимание на комментарии к заполнению номера телефона
4) Ждем, пока пройдет первичная проверка данных
Это займёт минут 15
5) Оплачиваем госпошлину, отправляем заявление
В течение 3-4 рабочих дней на почту придет ответ. Если с заявлением все в порядке – едем в налоговую. Вас ждут там 4-5 дней, об этом напишут в письме. Не успеете – придется отправлять заявление по новой. Не забудьте взять оригиналы документов.
Поздравляем, вам выдали лист регистрации ЕГРИП, теперь вы ИП!
Кстати говоря, в 46-ой налоговой есть специальные стойки с консультантами, к ним всегда огромная очередь. Если есть вопросы, лучше подготовьтесь и задайте их тут. В районной налоговой на вопросы чаще отвечать отказываются или вообще дают неправильную информацию…
Выбираем налоговый режим
После регистрации вы оказываетесь на общей системе налогообложения. Она обойдется дорого: около 30% прибыли придется отдать! Так что у вас 30 дней, чтобы уведомить ФНС о переходе на более выгодный вариант. Например, на упрощённую систему налогообложения или патент, если вашу деятельность можно вести по патенту.
Не успеете за месяц – перейти до нового года не получится!
Это, пожалуй, самый сложный этап открытия ИП. Важно все досконально посчитать, иначе рискуете переплатить. Печатаем заявление о переходе на нужную систему налогообложения, заполняем, едем в налоговую.
Совет: не стоит надеяться, что работники налоговой проконсультируют, проверят ваше заявление на ошибки и вообще хоть как-то о вас позаботятся. Лучше ехать максимально теоретически подкованным со всеми возможными документами и пачкой успокоительного 🙂
Открываем расчётный счёт
Принимать деньги на свою карту не стоит, да и платежи в налоговую удобней всего отправлять через РС.
Чтобы открыть счёт, достаточно выбрать банк и позвонить туда. Там как раз в вас заинтересованы, потому будут рады дать консультацию потенциальному клиенту.
Поздравляем, вы готовы работать!
Я очень старалась оптимизировать налоги, но вышло так себе…
Чтобы все сделать по уму, я взяла консультацию у специалиста по налогам. Надо было подробно рассказать о всех планируемых доходах, чтобы мы могли рассчитать налог на всех подходящих режимах.
У меня в планах было сдавать квартиру в долгосрочную аренду и заниматься репетиторством. Посчитали 3 варианта:
- Самозанятость. Тут можно даже ИП не регистрировать, но не везде этот режим работает и не на все сферы деятельности распространяется. Мне он подходил. А ещё существенный плюс при моем уровне дохода – не надо платить пенсионные отчисления! Ставка налога – 4%, если работаете с физлицами, и 6%, если вам платят юрлица.
- Упрощённая система налогообложения. Тут надо платить 6% от дохода.
- Смешанный вариант. Квартиру сдавать по упрощенке, а преподавать на патенте с применением налоговых каникул. В итоге надо было бы платить только 6% от дохода с аренды.
Самым выгодным вышел последний вариант. Но это только на бумаге…
На патенте и на УСН вы обязаны платить пенсионные и медицинские отчисления. Они фиксированные. В 2019 году – 36000. Плюс, если вы за год заработали больше 300 000, то с этого превышения заплатите 1%. Заработали 330000 – заплатили 1% от 30000. 300 рублей.
Важно! Обязательные взносы планируют плавно повышать, и уже через несколько лет платить придется не 36000, а 45000.
Прелесть в том, что свой налог, например, 6%, вы можете уменьшить на величину этих взносов. Заработали 1 000 000. Налога должны 60 000. Но 36 000 вы уже заплатили в виде пенсионных, осталось всего 24 000.
Но хорошо это работает только в случае достаточно высокого заработка. Мои реальные доходы оказались ниже планируемых, и пенсионные превышали налог, который я должна была заплатить. Было обидно.
Но эти 36 000 + налог – далеко не все ваши расходы.
Мне, чтобы принимать наличные деньги от учеников, пришлось заказать в типографии бланки строгой отчётности (БСО). Самому их напечатать нельзя. Обошлись в 1500 рублей.
Не забывайте, что нужен расчетный счёт в банке. Каждый месяц банк будет списывать комиссию за ведение счета и оповещение об операциях. У меня было 600 рублей в месяц.
И были гипотетические расходы, которые изрядно потрепали нервы:
- Программа для ведения бухгалтерии бесплатная только первый год. Дальше она обойдется в 5000 рублей ежегодно.
- Летом предприниматели ждали введения обязательных онлайн касс. Кассовый аппарат плюс обслуживание к нему были бы ещё около 36 000 рублей в год. Но репетиторов пока оставили в покое. Повезло.
Итого со второго года мои годовые расходы с учётом роста обязательных пенсионных были бы 53 000 как минимум. Чтобы заплатить столько налога по ставке 4% для самозанятых, работающих с физлицами, надо было бы заработать 1 325 000. Космические деньги при моих доходах.
Словом, если посчитать все расходы, самозанятость получилась гораздо выгоднее. Плюс ушла головная боль с набором дополнительных учеников: при совмещении систем налогообложения доход от патента должен быть не меньше 70% от всего дохода. Да и расчетный счёт тут пока не обязателен.
Источник: https://propostuplenie.ru/article/kak-otkryt-ip-gajd-dlya-chajnikov/
Можно ли работать официально и быть ИП одновременно
Подробнее смотрите видео ниже:
Чтобы зарегистрировать предпринимательскую деятельность, не обязательно отказываться от работы по трудовому договору. Совмещать работу в организации с бизнесом можно за некоторыми исключениями.
Создать документы для регистрации ИП бесплатно
Индивидуальный предприниматель имеет двойственный статус: субъекта предпринимательской деятельности и физлица. Закон не предусматривает ограничений для сотрудника в том, чтобы он зарегистрировался в качестве ИП и начал оказывать услуги в рамках гражданско-правовых договоров. Основные нормы действующего законодательства с соответствующими положениями представлены в таблице ниже.
| Ст.18 ГК РФ | Любой совершеннолетний гражданин имеет право заниматься предпринимательством,если эта деятельность не запрещена законом |
| Ст.23 п.1 ГК РФ | Право заниматься предпринимательской деятельностьювозникает с момента регистрации ИП |
| Ст. 22.1 ФЗ №129 от 08.08.01 | В статье прописано, когда нельзя зарегистрировать ИП.Запретов на совмещение статуса ИП и наемного работника не предусмотрено. |
Основные нормы действующего законодательства
Пример. Системный администратор Василий работает по найму, но хочет еще иметь ИП, чтобы оказывать услуги по ремонту компьютеров и зарабатывать больше. Он имеет право зарегистрироваться как ИП и продолжать работать по найму.
Читайте подробнее о том, как зарегистрировать ИП в 2019 году.
Для регистрации ИП нужно выполнить условия:
1) Быть совершеннолетним. Гражданский Кодекс определяет полную дееспособность с 18 лет. С 16 лет несовершеннолетний может работать или совершать сделки только с письменного согласия родителей. Но есть случаи, когда несовершеннолетние граждане РФ могут стать ИП. Они показаны на рисунке ниже
Случаи, когда несовершеннолетние граждане РФ могут стать ИП
2) Быть гражданином России. Нерезиденты РФ, проживающие на ее территории, могут зарегистрироваться как ИП без гражданства только с разрешения ФМС.
3) Быть дееспособным.
4) Для некоторых видов деятельности не иметь судимости. Перечень видов деятельности, которые запрещены для лиц судимостью, указан в Постановлении Правительства РФ№285 от 16.04.2011 г. и на рисунке ниже.
Этот список распространяется на осужденных по определенным статьям, касающихся здоровья, жизни, свободы, чести и достоинства личности, половой неприкосновенности, общественной нравственности и безопасности, здоровья населения.
Виды деятельности, запрещенные лицам с судимостью
Пример. Человек с судимостью может заниматься ремонтом автомобилей, но он не может быть репетитором, если у него судимость за развратные действия в отношении несовершеннолетних.
5) Не быть банкротом в течение года до момента отправки заявки на получение статуса ИП.
6) Не иметь ограничений на предпринимательскую деятельность, наложенную судом.
Иногда из-за технических сбоев в базе данных налоговой может «висеть» запись о регистрации в качестве ИП, хотя человек уже снялся с учета. В этом случае обратитесь к специалистам из налоговой с просьбой исправить ошибку.
Не могут заниматься заниматься собственным бизнесом:
- госслужащие и персонал муниципалитетов.
Пример 1. Учитель химии в государственной или частной школе может работать и заниматься бизнесом одновременно.
Но если он параллельно устроился в местное управление образования, то он приравнивается к гос.служащему. Следовательно, он не может быть ИП. И тогда ему придется решить: уволиться с дополнительной работы ради статуса ИП или совмещать основную работу с работой в местном управлении.
Пример 2. Бухгалтер в больнице или частной фирме имеет право зарегистрировать ИП.
Если же он работает бухгалтером в органах местного управления, ему нельзя быть индивидуальным предпринимателем. Но ему можно совмещать основную работу с дополнительной (например, в частной фирме).
Если он уволится с гос.службы, тогда он сможет быть ИП и работать параллельно у другого работодателя (например, частной фирме).
- люди на избранных должностях (губернаторы, депутаты, главы администраций);
- силовики (работники ФСБ, Прокуратуры, полицейские, военные);
- адвокаты или нотариусы. Это вопрос профессиональной этики.
При устройстве на работу на гос.службу сотрудник предоставляет справку о том, что он не является предпринимателем. Способы получения справки об отсутствии регистрации в качестве ИП показаны на рисунке ниже.
Способы получения справки об отсутствии регистрации в качестве ИП
Для того, чтобы получить справку в электронном виде, достаточно зарегистрироваться на сайте, ввести свой ИНН. На следующий день на электронную почту приходит справка. Образец документа показан на рисунке ниже.
Справка об отсутствии регистрации ИП в электронном виде
Несмотря на отсутствие живой подписи этот документ приравнивается к оригиналу на бумажном носителе, т.к он подписан электронной цифровой подписью.
Образец справки в бумажном виде показан на рисунке ниже:
Справка об отсутствии регистрации ИП в бумажном виде
Срок действия такой справки на бумажном или электронном носителе не установлен. Поэтому этот документ действующий, если работодатель не назначил период, за который должна быть получена эта справка сотрудником.
Например, не раньше, чем за 2 последних 2 месяца.
Пристальное внимание контролирующих органов привлечет индивидуальный предприниматель-соучредитель или владелец одной из нескольких компаний. Потому что такой человек может использовать схемы уклонения от уплаты налогов.
Цель работодателя — получить качественно выполненную работу, поэтому для него новость о том, что сотрудник открыл ИП, может означать возможное снижение производительности труда. И здесь мы видим конфликт интересов сторон.
Ситуация 1. Иван Алексеевич много раз отказывался повышать оклад бухгалтеру Татьяне. Когда он узнал, что Татьяна оформила ИП, он испугался, что компания потеряет ценного сотрудника.
Он стал давать дополнительные задания, придираться к мелочам, хотя ранее его устраивала работа сотрудницы.
Все действия руководителя были в рамках трудового законодательства: переработки оплачивались, но Татьяна не успевала заниматься своим бизнесом из-за загрузки на основной работе. Работа в организации не позволила Татьяне развить собственное дело.
Ситуация 2. Руководитель Марья Ивановна с пониманием относилась к стремлению сотрудников одновременно работать еще где-то, кроме основного места работы. Она шла навстречу работникам вплоть до создания индивидуального рабочего графика. Сотрудница Алла злоупотребляла добротой начальницы.
Она стала чаще допускать ошибки и халтурить, отпрашиваться, заниматься другой работой. В этой ситуации ее производительность снизилась. Последствия совмещения деятельности ИП и работы по найму отрицательно сказывались на делах компании.
Руководитель поставила сотруднице ультиматум: либо она успевает выполнить текущие обязанности, либо с ней расторгают контракт.
Ситуация 3. Внезапный уход заслуженного педагога, классного руководителя выпускного класса Альбины Петровны удивил директора. Благодаря гибкому графику учительница совмещала не только подработку репетитором, но и открыла свой бизнес. И как только он начал приносить доход, Альбина Петровна решила прекратить работать по трудовой книжке.
Следовательно, вы можете смело оформлять ИП, не отчитываясь перед начальством.
Подать документы для регистрации ИП бесплатно
ИП может совмещать работу по трудовому договору (основное место или совместительство) в качестве физлица. И терять предпринимательский статус ради получения должности соискателю необязательно, если это не касается гос.службы.
Рассмотрим особенности трудоустройства сотрудников со статусом ИП. У этой ситуации может быть 2 варианта:
- Организация заключает трудовой договор с сотрудником, имеющим статус ИП.
- Компания заключает гражданско-правовой договор (ГПД) с сотрудником на выполнение работ (оказание услуг). В этом случае он выступает не как сотрудник, а как контрагент.
Скачать пример трудового договора
Обсудим первую ситуацию. Для работодателя трудоустроенный сотрудник ничем не отличается от остальных, ведь договор заключен с физлицом. Поэтому оформление в штат такого сотрудника регулируется действующим законодательством: Трудовым Кодексом России. В трудовой книжке делается запись о найме с даты приема на работу.
Скачать пример трудовой книжки
Нанимающая сотрудника организация начисляет зарплату, отпускные, больничные и удерживает налоги в общем порядке. Никакой дополнительной отчетности или отчислений в связи с предпринимательством работника предприятию делать не нужно. Работодатель отчисляет налоги и взносы с зарплаты работника, а он самостоятельно платит взносы с доходов, которые получает как ИП.
Законодательство не запрещает работать в штате организации и оказывать работодателю услуги в качестве ИП.
Пример. Василий работает системным администратором. Как ИП он оказывает дизайнерские услуги. Одним из его клиентов может быть фирма, в которой он работает.
Иногда работодателю в целях экономии бюджета выгодно заключить договор ГПД с предпринимателем. Так компания минимизирует уплату налогов.
Но договор ГПД не должен содержать признаков трудовых отношений (режима работы, требования проходить медкомиссию, оплата больничного и отпуска и другие), иначе попадет под пристальное внимание налоговой.
Если с действующим сотрудником компания заключит ГПД, то такие действия также не вызовут сомнений.
Пример. В автомобильной компании сотрудник Васечкин числится сторожем. Одновременно он ИП и оказывает услуги по ремонту автомобилей. Поэтому руководитель может на основании ГПД нанять Васечкина. Такие отношения законны.
Нельзя заключать договор ГПД со своим работником на те же функции, что он выполняет как наемный сотрудник. Иначе это сочтут схемой ухода от налогов.
Пример. Работающий официально бухгалтер не может заключить договор как ИП со своим же работодателем на бухгалтерские услуги.
Если руководитель убедил вас прекратить работу по ТК РФ и предложил оформить ГПД, он не имеет права требовать от вас больше, чем прописано в договоре.
Если бывший работодатель загружает вас прежними рабочими обязанностями, вы вправе обратиться в суд, чтобы он переквалифицировал эти отношения в трудовые. Тогда работодателю придется заплатить штраф и доплатить налоги.
При регистрации ИП и параллельном совмещении основной работы предприниматель сталкивается с такими трудностями и рисками:
1) Нехватка времени. Работая на основном месте , учитывайте ответственность за развитие собственного дела и выполнение должностных обязанностей.
Охраннику в магазине, работающему сутки через трое, легче уделять время бизнесу даже в телефонном режиме, чем учителю, бухгалтеру.
2) Отсутствие соц.пакета за предпринимательство. Работая в организации, вы получаете оплачиваемый работодателем соц.пакет. Вы получите больничные, отпускные, декретные только с основного места работы.
3) Ответственность. ИП несет ответственность за убытки, несвоевременную уплату и неправильную уплату налогов с предпринимательской деятельности. Работника можно привлечь к дисциплинарной и материальной ответственности за убытки.
4) Налогообложение. Работа на себя и по совместительству по найму предполагает, что вы будете платить налоги и взносы со всех доходов.
Как предприниматель вы будете самостоятельно платить ежегодную фиксированную сумму взносов в ПФР, ФОМС (даже если не было деятельности и дохода) + налоги в зависимости от системы налогообложения (на ОСНО — НДФЛ и НДС, на УСН — единый налог).
Работодатель в свою очередь с вашей зарплаты будет удерживать НДФЛ и платить страховые взносы.
5) Неблагоприятные факторы, влияющие на развитие бизнеса (снижение покупательской способности, рост курса валюты).
Бесплатный сервис подготовки документов для регистрации ИП
Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/deatelnost-ip-i-osnovnaa-rabota
Исследование: Развитие студенческого предпринимательства | Rusbase
Исследовательский центр портала для молодых специалистов Career.ru провел опрос и выяснил, что три четверти студентов задумываются над созданием собственного бизнеса, при этом 6% уже претворили эти идеи в жизнь, а 1% имеют свое дело в данный момент. Мы решили проанализировать эти данные, а также сравнить их с тем, что происходит на Западе.
К студентам давно уже нельзя относиться как непродуктивной силе, все больше и больше из них задумывается о собственном и бизнесе, и порой такие инициативы могут стать крайне успешным бизнесом — вспомните Цукерберга, Гейтса, Дурова и т.д. На самом деле есть множество положительных моментов в работе над собственным проектов, будучи студентом — вы же полностью свободны и ничего не теряете, это как минимум.
Итак, вернемся к исследованию. Кто по вашему мнению больше всего заинтересован в предпринимательской деятельности? Если ваш ответ менеджеры, то вы неправы.
В предпринимательской деятельности задействованы главным образом студенты 3–4 курсов инженерных и технических специальностей, а также маркетологи.
Возможно будущие менеджеры не хотят вести свой бизнес, а предпочтут пойти работать в крупные компании.
ЧЕМ ЗАНИМАЮТСЯ СТУДЕНТЫ-ПРЕДПРИНИМАТЕЛИ?
Чаще всего студенты во время учебы не пытаются изобрести велосипед и начинают с продаж тех или иных товаров — среди респондентов таких оказалось 46%. 31% пытаются заработать посредством собственного сайта (вот они, стартаперы), а 8% оказывают курьерские услуги.
Реже выбираются такие источники дохода, как ремонт техники, разработка ПО, частные уроки или мастер-классы, собственное производство товаров.
Также респонденты работают частными парикмахерами, предоставляют клининговые услуги и даже организуют собственные туристические агентства.
Доходность бизнеса, спросите вы? Не такая уж и высокая, но все же даже по сравнению со стипендией это достаточно — треть опрошенных признаются, что это приносило или приносит им в месяц в среднем 5 000 рублей.
Отметим, что около половины респондентов ответило, что собственный бизнес не мешает их учебе. Основным же препоном на пути к проекту для студентов является отсутствие стартового капитала (таких оказалось 74%).
- А вот почему студенты решают закрыть свое дело:
- Первый опыт ведения бизнеса далеко не всегда бывает успешным, что и подтверждает статистика.
- А ЧТО ЖЕ НА ЗАПАДЕ?
В отличие от России, на Западе все же культура предпринимательства более развитая и воспитывается в людях с колледжей. Курсы по предпринимательству есть в 1500 учебных заведений, плюс к этому некоторые университеты имеют специальные образовательные программы.
Правда там зачастую студенты бросают учебу ради собственного стартапа, даже приводится интересная статистика — каждые 9 секунд какой-либо студент отчисляется из университета, что приводит к тому, что в год на рынке оказывается около 1.
2 млн потенциальные предпринимателей (или уголовников).
- Но чтобы оценить масштаб предпринимательства среди студентов в Америке приведем таблицу с основными героями:
Исследовательская компания Gallup приводит же данные по заинтересованности студентов в открытие собственного бизнеса. Заметим, что возможно доля людей, мечтающих о стартапе меньше, но зато целых 42% респондентов хотят изобрести то, что изменит мир:
- ВЫВОДЫ
В целом давайте заметим вполне положительное отношение студентов к собственному бизнесу. На самом деле, это не может не радовать: студенты — наиболее активная часть населения, и если большинство из них станет претворят в жизнь свои бизнес-идеи, все больше и больше мы будем слышать о новых Цукербергах.
Источник: https://rb.ru/news/issledovanie-razvitie-studencheskogo-predprinimatelstva/
7 советов начинающему ИП, чтобы избежать проблем (что-то вы точно из этого не знаете)
После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых — сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.
А для тех, кто открыл ООО, мы подготовили: 10 вещей, которые обязательно нужно сделать после регистрации ООО
1. Выбрать правильную систему налогообложения
Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.
Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС».
Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.
На коленке тоже можно кое-что подсчитать:
- на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
- при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
- при УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
- стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС;
- расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно.
Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.
(!) Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.
Почему это важно: специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ.
Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО).
О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.
Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность – это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова – раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны.
Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12).
Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.
2. Воспользоваться налоговыми каникулами
Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.
В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.
С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.
Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.
3. Знать и платить за себя страховые взносы
Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.
Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:
- реальную деятельность не веду;
- какой там бизнес, одни убытки;
- за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
- я вообще-то на пенсии уже и пр.
в рассмотрение фондами не принимается.
Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.
Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.
Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.
Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы
ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).
Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:
- взносы в ПФР — (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 – 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
- взносы в ФОМС — 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.
Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).
Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 — 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 – 60 000 = 940 000 рублей.
(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому – лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.
4. Подать уведомление о начале деятельности
Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.
Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять.
Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой.
Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.
Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.
5. Открыть расчётный счёт
Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты – это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.
Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.
Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.
Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.
6. Пройти регистрацию в качестве страхователя
Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения.
Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем.
То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.
Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.
Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора.
Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах – от 5 до 20 тысяч рублей.
С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган.
7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным
Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:
- Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
- Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.
Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить здесь.
Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.
1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья.
Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.
УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство
1.
Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
- 2. То же деяние:
- а) совершенное организованной группой;
- б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —
- наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:
- ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
- ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
- Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов – регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым.
- ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.
Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору оптимальной системы налогообложения.
Другие статьи из нашего блога на Хабре:
Источник: https://habr.com/post/317516/
???? Бизнес идеи 2020 специальная подборка для студентов ????
Многие известные предприниматели начинали свою карьеру в студенческие годы. Как видите, даже студент может открыть свой бизнес. Мы в этом поможем!
В каталоге бизнес-идей вы найдете ответы на вопросы:
- Как начать бизнес студенту
- Какой бизнес может открыть начинающий
- Какие сложности ждут новичков
- Что нужно, чтобы создать собственный бизнес и добиться успеха
Молодость — самое время для экспериментов и поисков себя. Поэтому студентам отлично подойдет вариант открыть свой бизнес.
❓ Зачем студенту бизнес
Многие студенты хотят финансовой независимости от родителей, чтобы при этом работа была в удовольствие и с хорошими перспективами. Найти такой вариант без опыта и образования практически нереально. Открыть собственное дело — вот выход!
Что дает бизнес, помимо финансовой независимости?
- Опыт управления делами и сотрудниками
- Опыт и профессиональные знания и навыки в выбранной сфере
- Уверенность в себе и адекватную оценку собственных сил
- Возможность развития
???? Какой бизнес открыть
Студент может начать бизнес в любой сфере: перед вами открыты все дороги! Ориентируйтесь на собственные знания, умения и интересы. Бизнес в совершенно незнакомой сфере потребует очень много сил на изучение специфики, а неинтересный не будет мотивировать вас им заниматься.
Советуем начинать с небольшого бизнеса: он требует минимальных вложений, зачастую обходится без затрат на аренду и сотрудников, прост в управлении и имеет множество путей развития.
???? Как начать бизнес: что для этого нужно
Студенты, как правило, не располагают большим стартовым капиталом. Не стоит влезать в долги и кредиты на крупные суммы — бизнес можно открыть даже с минимальными вложениями!
Кроме стартового капитала вам понадобятся:
- Настойчивость и упорство Будьте готовы, что впереди ждут сложности. Помните о своей цели, не сворачивайте с пути и ориентируйтесь в происходящем.
- Опыт Понятно, что у студентов нет огромного опыта в работе. Однако вспомните, организовывали ли вы мероприятия и проекты, в какие темы углублялись? Это тоже опыт, который поможет развитию бизнеса.
- Время Бизнес будет отнимать больше времени, чем подработка после учебы. Однако он открывает большие перспективы, дает бесценный опыт и огромную отдачу.
Будьте готовы, что студенту открыть бизнес будет сложновато из-за предвзятого отношения к молодому поколению. К счастью, этот стереотип уходит с каждым годом, а количество молодых бизнес-партнеров растет.
Небольшой стартовый капитал также усложнит процесс открытия и развития бизнеса. Не прыгайте выше головы, начинайте с небольшого дела. Со временем вы сможете развить его в нечто большее.
???? Варианты бизнеса для студентов
- В нашем каталоге — десятки готовых примеров бизнес-идей для студентов. Вот несколько актуальных в 2020 году вариантов:
- Экскурсии по городу — интересный бизнес для туристических городов
- Веб-студия — востребованная услуга в сфере IT
- Прокат одежды — оригинальная идея для любителей моды
- Портреты на заказ — идеальное начало карьеры для творческих личностей
- Репетиторство — монетизируйте свои знания!
Источник: https://m.AlteraInvest.ru/rus/biznes-idei/dlya-studentov/
Практика у индивидуального предпринимателя учебная и производственная
Производственная практика по праву считается важнейшим моментом обучения, своего рода возможностью применить полученные знания в деле. Её прохождение включается в программу профессионального, высшего, а также среднего профессионального образования. Важными целями практики, которую проходят студенты-выпускники, являются:
- -возможность получения опыта в производственной деятельности;
- -более глубокое изучение всех, полученных в вузе, знаний;
- -получение несомненной мотивации к дальнейшему трудоустройству по специальности;
- -ознакомление с присущими той или иной сфере деятельности особенностями;
- -получения опыта первичных навыков работы.
При прохождении практики, как правило, перед студентом ставится задача полностью раскрыть принцип работы выбранного и утверждённого руководителем практики учреждения. В процессе исследования предприятия, студент изучает структуру управления, должностные обязанности выбранной профессии, принципы деятельности.
Практика у индивидуального предпринимателя не запрещена законодательством. Если ИП решил самостоятельно привлечь студентов для прохождения у него практики, необходимо лично обратиться в учебное заведение и заключить в установленном порядке договор.
Студент также может сам обратиться к ИП с просьбой про прохождение практики именно у него. В этом случае также обязательным считается заключение договора с руководством учебного заведения.
В данном договоре должны быть указаны сведения относительно периода прохождения полной производственной практики, оформление студента к ИП на период её прохождения, режим работы выпускника и возможная оплата труда. От учебного заведения назначается куратор, контролирующий ход выполнения задач производственной практики.
В случае назначения куратором представителя индивидуального предпринимателя будет необходимо произвести оплату его деятельности, поэтому к такому варианту институты и университеты прибегают крайне редко.
Помимо такой информации, в обязательном порядке указывается наименование ИП, все реквизиты, адрес. Прописываются и данные студента: ФИО, адрес, наименование учебного заведения.
Практика имеет разделение на учебную и производственную.
Учебная практика у индивидуального предпринимателя являет собой знакомство с деятельностью ИП, местом её осуществления, а в основном — наблюдения без выполнения каких-либо функций.
Производственная практика, которую ещё именуют трудовой, предусматривает полноценное выполнение функций сотрудника ИП, предполагает заключение трудового договора с предпринимателем.
Практика у индивидуального предпринимателя предусматривает заключение договора с учебным заведением, а в некоторых ситуациях и с самим практикантом.
Это необходимо, когда не присутствует договор с самим вузом, выполняемая практикантом работа осуществляется с занятием вакантной должности, практика у студента является трудовой или ИП самостоятельно пожелает заключить подобный договор.
Зачастую такой договор является срочным, то есть осуществление деятельности студентом укладывается в определённые временные рамки. Если же после прохождения полного цикла производственной практики, студент устроит ИП как работник, договор может быть просто продлён либо заключён новый в связи с изменившимся статусом бывшего студента.
Практика у индивидуального предпринимателя никак не влияет на получение студентом стипендии, она сохраняется неизменной на весь период прохождения практической деятельности. Это правило действует даже в том случае, когда за прохождение практики и выполнение неких специфических занятий студенту выплачивает предпринимателем заработная плата.
Практиканту же крайне важно помнить, что с момента начала практики и заключения договора на него распространяются все установленные предпринимателем правила внутреннего распорядка фирмы.
Практикант наравне с прочими сотрудниками несёт ответственность за неукоснительное соблюдение правил техники безопасности, выполнение правил, установленных иными локальными актами.
Таким образом, в период прохождения производственной практики, выпускник-студент является полноценным сотрудником индивидуального предпринимателя со всеми вытекающими из этого статуса обязанностями и правами.
Полезные статьи:
Органы управления индивидуального предпринимателя: в чем секрет? Рассмотрим земельный налог для индивидуальных предпринимателей Признаки банкротства индивидуального предпринимателя
Источник: http://ipregistr.ru/praktika-u-individualnogo-predprinimatelya-uchebnaya-i-proizvodstvennaya
Загрузка...
